L’objectif principal du système suisse de retraite ou de « prévoyance » est d’offrir à ses bénéficiaires la sécurité financière tout au long de leur parcours de vie.

Beaucoup de personnes restent dans l’idée que notre système de prévoyance est uniquement là pour nous garantir un revenu à la retraite. Ceci est seulement un de ses objectifs, certes essentiel, mais de loin pas le seul.

Chaque pilier contribue d’une manière cumulative à notre sécurité financière.

Le troisième pilier contribue activement à notre sécurité financière de huit manières :

• 1) il nous garantit une rente ou un capital pour nous permettre d’améliorer notre niveau de vie à la retraite
• 2) il nous permet d’épargner pour financer l’achat de notre résidence principale ou amortir une hypothèque
• 3) grâce à un contrat d’assurance vie, il peut nous verser des prestations pour couvrir une partie du fardeau financier associé au décès d’un être cher
• 4) grâce à un contrat d’assurance perte de gains, il peut nous verser des prestations pour couvrir une partie de la charge financière liée à la perte de revenus due à un accident ou à une maladie
• 5) il nous incite à faire des économies grâce aux avantages fiscaux liés à l’épargne 3a (toute la Suisse) ou 3b (certains cantons).
• 6) il nous permet d’accumuler un capital épargne que nous pouvons prendre avec nous si nous quittons la Suisse avant l’âge de retraite
• 7) il nous permet d’accumuler un capital épargne pour un projet qui nous tient à cœur (une formation continue, un voyage, l’éducation de nos enfants…)
• 8) il nous permet d’accumuler un capital épargne pour un projet professionnel lié à la création de sa propre entreprise

Le troisième pilier est le pilier contrôlé par vous, la personne privée, c’est donc connu en tant que « la prévoyance individuelle ». Contrairement au premier et deuxième pilier, le troisième pilier est facultatif. Plus précisément il est facultatif pour ceux qui pensent pouvoir vivre, ou veulent vivre avec seulement 50 à 65% de leur dernier salaire à la retraite. Le pourcentage est bien moindre pour ceux qui n’ont cotisé que très peu (ou pas du tout) à un deuxième pilier.

Pour pouvoir commencer notre épargne pilier 3 « A », il est nécessaire de cotiser au deuxième pilier. Ceci veut dire être salarié et gagner au moins 21’330.- (en 2020) par année avec le même employeur. Les indépendants ont le droit de verser 20% de leur revenu (maximum 34’128.-) dans le 3e pilier « A », même s’ils ne sont pas affiliés à une caisse de pension 2e pilier. Pour ceux qui commencent de travailler après 21 ans, qui travaillent pour plusieurs employeurs ou qui ne travaillent pas, la solution épargne devient possible grâce au pilier 3 « B ».

Le troisième pilier est divisé en deux catégories, les plans 3 « A » et les plans 3 « B ». Le 3A est communément appelé la prévoyance « liée » (sous-entendu lié à l’âge de retraite), et le 3B la prévoyance « libre ».

Le pilier 3A est le plan que le gouvernement fédéral reconnaît comme faisant officiellement partie du système de prévoyance des trois piliers en Suisse. Ce statut fait qu’il bénéficie d’importants avantages fiscaux dans l’ensemble du pays.

Pour justifier ces avantages, les critères suivants doivent être respectés:

• – parce que l’avantage fiscal est accordé sur l’impôt sur le revenu, un plan 3A peut uniquement être souscrit par des personnes salariées qui cotisent à une caisse de pension deuxième pilier ou par des indépendants.
• – le plan d’épargne doit être souscrit jusqu’à l’âge officiel de la retraite (64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes). Il peut être retiré jusqu’à 5 ans plus tôt sur demande.
• – si le plan est lié à un contrat d’assurance-vie, le conjoint et les enfants doivent être les bénéficiaires du contrat, suivis des parents du preneur d’assurance.
• – pour limiter l’avantage fiscal et ne pas privilégier les riches, l’investissement annuel est plafonné à CHF 6’826.- (en 2020).

L’épargne investie dans un plan de pilier 3A peut seulement être retirée ou utilisée à sa valeur de rachat pour les raisons suivantes:

• – pour racheter des années de cotisations dans sa caisse de pension deuxième pilier
• – pour transférer l’avoir dans un autre contrat troisième pilier
• – pour l’achat de votre résidence principale ou pour des travaux qui augmentent sa valeur
• – pour réduire une hypothèque en cours
• – pour se mettre à son compte
• – si vous quittez définitivement la Suisse
• – si vous êtes bénéficière d’une rente d’invalidité

La valeur de rachat de la police peut également être mise en gage pour garantir l’achat d’une résidence principale.

Les avantages du pilier 3B sont souvent méconnus du grand public. Contrairement au 3A, il offre beaucoup de souplesse, donc de liberté. Il offre aussi des avantages fiscaux dans plusieurs situations :

• – Certains cantons (dont Genève et Fribourg) offrent une déduction fiscale pendant la durée du contrat. Renseignez-vous auprès de votre autorité fiscale locale.
• – Un plan 3B bénéficie d’une exonération fiscale à son terme.
• – Si vous avez un capital à investir, et souhaitez faire travailler ce capital pour au moins 10 ans, vous pouvez investir dans un contrat 3B en prime unique. Si le terme du contrat est au-delà de votre 60e anniversaire vous bénéficiez de l’exonération fiscale de votre investissement à l’échéance.
• – Si vous optez pour une rente de vieillesse du pilier 3B elle sera imposée à seulement 40%. Pour bénéficier de ces avantages la seule obligation est de déclarer la valeur de rachat de votre contrat 3B sur votre feuille d’imposition chaque année.

Un 3B bénéficie des libertés suivantes :

• – souscription libre, même pour un enfant ou une personne sans activité lucrative
• – sans limitation de montant
• – sans limitation de durée
• – sans contrainte dans la clause bénéficiaire en cas d’assurance vie
• – retrait libre sans justificatif selon la durée du contrat
• – retrait anticipé possible sans justificatif à la valeur de rachat du contrat

Il est dans l’intérêt de l’état que le système de trois piliers fonctionne. Chaque personne qui n’arrive pas à maintenir son niveau de vie à la retraite a droit à des prestations complémentaires (PC), et d’autres aides pour les plus démunis. Ces aides peuvent coûter très cher aux caisses publiques. C’est pour cette raison que l’état offre des avantages fiscaux importants à ceux qui cotisent régulièrement à un plan pilier 3 « A »

Le système de trois piliers a été conçu à une époque où les taux d’intérêts étaient plus proches de 5% que de 0% aujourd’hui. Les taux d’intérêts historiquement bas mettent notre système de retraite sous beaucoup de pression, ce qui veut dire que nos rentes du premier et deuxième pilier vont plus facilement baisser qu’augmenter dans les années à venir.

Ce sont pour ces raisons que l’état nous offre une économie d’impôts moyenne de Frs 350.- par Frs 1’000.- (35%) si vous investissez dans un troisième pilier « A ».

Il est important de noter que des avantages fiscaux ne sont pas seulement accordés pour les sommes investies dans les plans épargne pilier 3A, mais aussi pour les personnes qui protègent la sécurité financière de leur famille avec des contrats d’assurance vie et pertes de gain.

Les produits d’assurance pouvant être souscrits dans le cadre du troisième pilier sont :

Contrats d’assurance vie « risque pur ».

Ces contrats offrent des prestations fixes en cas de décès et peuvent être contractés sur une ou deux têtes. Ces contrats peuvent être complétés par une assurance en cas d’incapacité de gain.

Contrats d’assurance vie liés à un fonds de placement ou aux excédents de la compagnie d’assurance

Ces contrats comprennent une clause de libération du paiement des primes en cas d’incapacité de gain et prévoient un montant garanti (ou pas…) à l’échéance du contrat. Les sommes investies seront également versées aux héritiers légauxen cas de décès du bénéficiaire avant la terme du contrat.

Contrats d’assurance vie « mixte »

Ces contrats comprennent une prestation de décès fixe en cas de décès du bénéficiaire et un plan d’épargne. Pour optimiser les rendements, le plan d’épargne peut être lié à un fonds de placement ou aux excédents de la compagnie d’assurance pour ceux qui préfèrent éviter d’être exposé au marché boursier.

Contrats d’assurance en cas d’incapacité de gain

Ces contrats offrent un revenu mensuel ou « rente » dans le cas où le bénéficiaire n’est plus en mesure de générer un revenu suffisant pour subvenir à ses besoins suite à un accident ou une maladie grave. Les rentes sont versées en complément de nos prestations du premier et du deuxième pilier en cas de lacunes.

Le choix du rapport risque / rendement est très personnel et dépend de chaque situation individuelle.
Les critères à prendre en compte sont souvent les mêmes :

– la durée de votre plan d’épargne : statistiquement les marchés boursiers ont toujours augmenté tous les quinze ans. Ceci veut dire que si la durée de votre plan d’épargne dépasse 15 ans, vous avez certainement intérêt à prendre un peu plus de risque et investir au moins une partie de votre épargne dans un fonds de placement, et pas juste sur un compte d’épargne.

– votre personnalité et vos convictions : si vous êtes de nature inquiète ou vos convictions vous poussent à éviter la spéculation sur les marchés boursiers, optez pour une solution de compte épargne ou un contrat troisième pilier lié aux excédents d’une compagnie d’assurance.

– votre situation financière : si vous avez un patrimoine important, puisque l’investissement troisième pilier est limité à 6’826.- par année, il serait à votre avantage d’opter pour un plan d’épargne lié à un fonds de placement. Même si le fonds ne performe pas à la hauteur de vos attentes, les économies fiscales vont compenser toute perte éventuelle.

Les principaux choix sont :

Faible rendement / faible risque

En tenant compte des faibles taux d’intérêt d’aujourd’hui, il existe peu d’alternatives au marché boursier pour ceux qui veulent faire travailler leur patrimoine. Les compagnies d’assurance offrent une alternative à travers leurs excédents. Un excédent positif est généré grâce à un changement positif des taux d’intérêt, une gestion efficace des coûts, des améliorations du taux de mortalité et des pratiques actuarielles ou de souscriptions prudentes. En bref, une compagnie d’assurance bien gérée, génère des excédents élevés. Ces excédents sont distribués aux assurés chaque année, générant un rendement positif sur le plan d’investissement sans faire appel au marché boursier.

Rendement moyen / risque limité

Un plan d’investissement dans un fonds de placement qui plafonne sa participation au marché des actions à 25%. Le solde est investi en obligations.

Rendement élevé / risque mesuré

Un plan d’investissement dans un fonds de placement qui plafonne sa participation au marché des actions à 50%. Le solde est investi en obligations.

Rendement élevé / risque élevé

Un plan d’investissement dans un fonds de placement qui ne plafonne pas sa participation au marché des actions.