L’objectif principal du système suisse de retraite ou de « prévoyance » est d’offrir à ses bénéficiaires la sécurité financière tout au long de leur parcours de vie.

Beaucoup de personnes restent dans l’idée que notre système de prévoyance est uniquement là pour nous garantir un revenu à la retraite. Ceci est seulement un de ses objectifs, certes essentiel, mais de loin pas le seul.

Chaque pilier contribue d’une manière cumulative à notre sécurité financière.

Le deuxième pilier contribue activement à notre sécurité financière de six manières :

• 1) il nous garantit un régime de retraite personnel pour nous permettre de maintenir un certain niveau de vie à la retraite
• 2) il nous permet d’épargner pour financer l’achat de notre résidence principale, d’améliorer notre habitat ou amortir une hypothèque
• 3) il nous verse des prestations pour couvrir une partie du fardeau financier associé au décès d’un être cher
• 4) il nous verse des prestations pour couvrir une partie de la charge financière liée à la perte de revenus due à un accident (LAA) ou à une maladie (perte de gains maladie et prestations d’invalidité)
• 5) il nous incite à faire des économies grâce aux avantages fiscaux liés aux rachats
• 6) il nous permet d’accumuler un capital épargne pour un projet professionnel lié à la création de sa propre entreprise

Le deuxième pilier est le pilier contrôlé par votre employeur, c’est donc connu en tant que « la prévoyance professionnelle (LPP)». Concrètement, il s’agit de notre caisse de pension (rentes, couverture décès et pertes de gains) et de notre LAA (couverture complète en cas d’accident). La LPP est obligatoire pour l’ensemble des salariés âgés de plus de 17 ans qui reçoivent d’un même employeur un salaire annuel entre CHF 21’330.- (salaire minimum LPP obligatoire) et 85’320.- (salaire maximum LPP obligatoire).

Contrairement au premier pilier, les prestations du deuxième pilier sont calculées sur un système de capitalisation individuelle, et non pas sur un système de répartition. Cela veut dire qu’une personne avec un revenu élevé va cotiser plus, et donc bénéficier d’une rente plus importante qu’une personne avec un revenu plus modeste. La période de cotisation pour l’épargne dure un maximum de 40 ans, de 25 à 65 ans (64 pour les femmes). Pendant cette période nous épargnerons une moyenne de 12.5% de notre salaire brut, moins la déduction de coordination. Nos cotisations sont bonifiées par un taux d’intérêt annuel supervisé par le Conseil fédéral.

Il est important de noter que nos cotisations LPP obligatoires ne sont pas calculées sur la base de notre salaire brut, mais sur la base d’un montant qui prend en considération nos cotisations du premier pilier. Pourquoi ?

Parce que nous cotisons déjà pour notre retraite via notre premier pilier sur un montant simplifié de CHF 24’885 (7/8 de la rente annuelle AVS maximale de 28’440). Pour éviter une « double déduction » sur ce montant, nos cotisations du deuxième pilier sont calculées sur le montant de notre salaire brut, moins 24’885. Cette déduction est appelée la « déduction de coordination  ».

Comment ça fonctionne pour les personnes qui ont un salaire entre 21’330.-
(salaire minimum LPP obligatoire) et 24’885.- ?

Cette question se pose parce que la personne qui gagne 24’885.- doit cotiser à une caisse de pension LPP, mais la déduction de coordination ramène son salaire coordonné à CHF 0.- (salaire 24’885.- moins la déduction de coordination de 24’885).
Comment cotiser sur la somme 0 ?

Les caisses de pension appliquent une règle qui stipule que le salaire coordonné minimum est de CHF 3’555.- . Cette somme est égale à la déduction de coordination (24’885) moins le salaire minimum LPP (21’330)

Donc pour chaque personne qui gagne entre CHF 21’330.- et 28’440 (24’885 + 3’555) son salaire coordonné est de CHF 3’555.-
Selon l’âge, ceci se traduit par une cotisation annuelle épargne LPP de :

• 25 à 34 ans : 248.85 (3’555 *7%)
• 35 à 44 ans : 355.50 (3’555 *10%)
• 45 à 54 ans : 533.25 (3’555 *15%)
• 55 à 65 ans : 639.90 (3’555 *18%)

Les six facteurs qui déterminent le montant de notre cotisation LPP sont :

• 1) Notre salaire brut
• 2) La déduction de coordination : 7/8 de la rente AVS maximale
• 3) Notre âge : les cotisations augmentent tous les 10 ans à partir de 35 ans
• 4) Les cotisations de risques : une couverture contre le décès (rente de veuve / veuf et orphelin) et la perte de gain (invalidité).
• 5) Les cotisations d’épargne : les montants qui servent à constituer un avoir de vieillesse pour permettre de financer notre rente à la retraite.
• 6) Le taux d’intérêt annuel qui s’applique à l’avoir de vieillesse

Il est à souligner que les cotisations LPP sont divisées en deux parties bien distinctes  : les cotisations de risques et les cotisations d’épargne.

Les cotisations de risques sont dues dès le 1er janvier qui suit notre 17e anniversaire. Elles peuvent varier entre 2.5 et 4% de notre salaire coordonné selon les règles de la caisse de pension et la sinistralité de l’entreprise qui nous emploie. Elles couvrent nos prestations décès et pertes de gains en cas d’invalidité.

Les cotisations d’épargne sont dues dès le 1er janvier qui suit notre 24e anniversaire pour financer notre retraite.

Selon la loi, l’employeur a l’obligation de payer au minimum 50% de la cotisation. Les montants de nos cotisations épargne augmentent tous les 10 ans :

• 25 à 34 ans : 7%
• 35 à 44 ans : 10%
• 45 à 54 ans : 15%
• 55 à 65 ans : 18%

Ces augmentations régulières de nos cotisations LPP épargne expliquent pourquoi notre salaire net peut diminuer à certains âges.

Il est important de s’intéresser au taux d’intérêt que votre caisse de pension (ou institution de prévoyance) applique à votre avoir de vieillesse annuel. Ce taux va jouer un grand rôle dans le montant de votre avoir de vieillesse total, donc sur le montant de votre rente à la retraite.

Le Conseil fédéral fixe bel et bien un taux d’intérêt minimum LPP qui doit s’appliquer à la part obligatoire de votre avoir de vieillesse. Ce taux est de 1% depuis 2017. Chaque caisse de pension à la possibilité de fixer un taux plus haut en fonction du résultat des rendements et la gestion des actifs de l’institution. Un taux d’intérêt en dessus du taux minimum est le signe d’une caisse de pension performante et en bonne santé.

Pour mieux comprendre utilisons l’exemple de calcul ci-dessous sur un salaire coordonné de CHF 60’435.-

• Taux d’intérêt de 1% :
• Cotisations sur 40 ans : 313’054.-
• Intérêt composé sur 40 ans : 64’954.-
• Avoir de vieillesse total : 378’008.-

• Taux d’intérêt de 2% :
• Cotisations sur 40 ans : 313’054.-
• Intérêt composé sur 40 ans : 149’453.-
• Avoir de vieillesse total : 462’507.-

• Taux d’intérêt de 3% :
• Cotisations sur 40 ans : 313’054.-
• Intérêt composé sur 40 ans : 260’370.-
• Avoir de vieillesse total : 573’425.-

Surveiller votre taux d’intérêt LPP, une augmentation de 1% augmente votre avoir de vieillesse de plus de 20%.