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Le premier pilier
L’objectif principal du système suisse de retraite ou de « prévoyance » est d’offrir à ses bénéficiaires la sécurité financière tout au long de leur parcours de vie.
Beaucoup de personnes restent dans l’idée que notre système de prévoyance est uniquement là pour nous garantir un revenu à la retraite. Ceci est seulement un de ses objectifs, certes essentiel, mais de loin pas le seul.
Chaque pilier contribue d’une manière cumulative à notre sécurité financière.
Comment le premier pilier contribue-t-il à notre sécurité financière ?
Le premier pilier contribue activement à notre sécurité financière de quatre manières :
Comment ça fonctionne ?
Le premier pilier est le pilier contrôlé par l’état, il est donc connu en tant que « la prévoyance étatique ». L’assurance-vieillesse et survivants (AVS) est obligatoire pour l’ensemble de la population dès leur 20 ans, MEME SI VOUS NE TRAVAILLEZ PAS. La cotisation représente environ 10% du salaire brut pour les salariés, la moitié est payée directement par l’employeur. Pour les étudiants et ceux qui ne travaillent pas, une cotisation minimale de CHF 496.- par année est due. Pour ne pas être lourdement pénalisé à la retraite il est impératif de s’inscrire à l’AVS à partir du 1er janvier qui suit son vingtième anniversaire.
En 2020, la rente maximale du premier pilier est de CHF 2’370.- par mois. Mais ATTENTION, il y a des conditions strictes à respecter pour toucher la rente maximale. Il est estimé que uniquement 30% des bénéficiaires touchent la rente AVS maximale, la moyenne est de 15% de moins (entre CHF 2000 et 2030.-).
Il est aussi important de noter que les rentes individuelles d’un couple marié ne peuvent pas être supérieures à 150% de la rente maximale (2’370 * 150% = CHF 3’555.-). Ceci veut dire qu’un couple marié qui devrait chacun bénéficier d’une rente maximale de 2’370.- à la retraite (2 x 2’370 = CHF 4’740.-) ne recevra que CHF 3’555.-, une « perte » de 25%.
En 2020, pour ceux qui cotisent pour 43 ou 44 années, peu importe le montant, la rente minimale est de CHF 1’185.-
La rente AVS complète de chacun est calculée selon le nombre d’années de cotisations et le revenu annuel moyen:
1) Pour bénéficier de la rente maximale, les hommes doivent cotiser sur une période de 44 ans et les femmes de 43 ans. Les années manquantes sont lourdement pénalisées à un taux de 1/44 pour les hommes et 1/43 pour les femmes.
Ce bénéficiaire va toucher CHF 1’943.- par mois de son premier pilier.
Chaque année manquante est donc pénalisée d’environ 2.3%.
2) Le revenu annuel moyen joue aussi un rôle dans le calcul de la rente maximale. Le revenu annuel moyen est égal à la moyenne des revenus de l’activité lucrative perçue pendant la période de cotisation. Des bonifications sont prises en considération pour chaque enfant élevé.
Pour bénéficier de la rente maximale, le revenu moyen annuel plus vos bonifications doivent être égal ou supérieur à CHF 85’320.-
Concrètement ceci veut dire que si vous avez gagné moins qu’une moyenne de 85’320.- par année pendant votre carrière professionnelle, vous ne pouvez pas prétendre à une rente AVS maximale.
Puisque l’AVS est une assurance sociale, la pénalité pour un revenu annuel inférieur à 85’320.- est beaucoup moins sévère que la pénalité pour les années manquantes.
Revenu annuel moyen sur 43 (femmes) ou 44 (hommes) années :
Vous pouvez constater que votre rente baisse de 5.6% pour chaque tranche de CHF 10’000.- en-dessous du revenu annuel moyen de 85’320.-
Son revenu annuel moyen est inférieur à 85’320.- d’environ CHF 20’000.-, nous pouvons donc déduire 11.2% de la rente maximale :
2’370 (rente maximale) – 11.2% = 2’105.- rente complète s’il avait cotisé pendant 44 années.
Ce bénéficiaire a seulement cotisé pendant 36 années, il lui manque donc 8 années de cotisations (44 – 36 = 8), nous devons donc réduire sa prestation complète à 82% (36/44 = 82%) :
82% de la rente complète de 2’105.- = CHF 1’726.-
Ce bénéficiaire va toucher CHF 1’726.- par mois de son premier pilier.
Le calcul est simple pour les personnes seuls, sans enfant. Les choses se compliquent pour les personnes mariées, veuves ou divorcées, ainsi que pour les personnes qui ont des enfants. Pour un calcul précis nous recommandons de faire la demande officielle pour un extrait de votre compte individuel (CI) auprès de votre caisse de compensation.
* Le bilan est gratuit et vous donne un aperçu de vos prestations du premier, deuxième et troisième pilier en cas de retraite, de perte de gains maladie et accidents, ainsi que les sommes qui sont disponibles si vous souhaitez devenir propriétaire, vous mettre à votre compte ou si vous allez quitter la Suisse.
Le financement du premier pilier ?
Le premier pilier est financé par un système de répartition selon le principe de solidarité. Ceci veut dire que les cotisations courantes des actifs financent directement les rentes des retraités.
C’est effectivement ce système de répartition qui met à mal l’ensemble de notre système de prévoyance, puisque le nombre de retraités est en augmentation alors que le nombre d’actifs est en diminution. Le gouvernement doit donc continuellement trouver des nouvelles sources de financement pour soutenir le premier pilier.
Aujourd’hui les cotisations des actifs arrivent à financer seulement 72% des dépenses annuelles de l’AVS, ce qui représente un montant d’environ CHF 45 milliards. Les 28% restants viennent de quatre sources :
– les recettes de la TVA
– les taxes du tabac et des spiritueux
– les taxes sur les maisons de jeux
– les ressources générales de la Confédération
Le deuxième pilier doit aussi faire face à des problèmes de financement durable, mais pour d’autres raisons. Il est donc important de suivre les évolutions des projets de réforme de la prévoyance suisse dans le cadre de « Prévoyance vieillesse 2020 » et les autres révisions et tentatives de réforme.